在澳洲，OSHC能退税吗？

OSHC能抵税吗？一句话回答

一般来说，不能。留学生的OSHC保费是不能抵税的。 OSHC属于个人开销，既不是工作相关的支出，也不是教育费用。澳大利亚税务局（ATO）把OSHC看作是你给自己买的个人保险，而不是为了赚钱而产生的成本。你买OSHC是为了满足学生签证的8501条款，这是个人义务，跟工作或雇佣没关系。所以，报税的时候不能把OSHC保费算进去抵扣。

关键要点

• OSHC不能抵税——它是个人保险，不是工作或学习开销。
• 只有一个罕见的例外：如果你的应税奖学金要求你买OSHC，而且这笔费用算在你的应税收入里，那可能可以抵扣——但一定要找专业人士咨询。
• 没有私人医保退税——那是给有Medicare的澳洲居民准备的，跟OSHC持有人无关。
• Medicare税和附加费不适用于留学生，所以持有OSHC不会带来任何税务优惠。
• 很多其他开销是可以抵税的——比如工装、工具、工会费、慈善捐款，还有一些自我教育费用。
• 如果你打过工，最好报个税——你很可能能拿回被预扣的税款。

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一般规则——OSHC是个人保险，不能抵税

ATO说得非常清楚：你出于个人原因买的健康保险，根据《1997年所得税评估法》第8-1条，是不能抵扣的。留学生买OSHC是为了满足学生签证8501条款，而不是因为工作需要。所以这属于个人开销，就像你的Netflix会员或者来澳洲时买的旅行保险一样。

我见过很多在Ultimo（悉尼科技大学附近）或Carlton（墨尔本大学旁边）的学生，希望能在报税时把那600多澳币拿回来。但税务代理每次都直接拒绝。不管你是买了Bupa（2026年6月价格$582）、Medibank（$597）、Allianz Care（$623）、nib（$555）还是AHM（$589）的12个月单人保单——这些都是UNILINK的粗略数据——ATO一分钱都不会让你抵扣。

说白了：如果你是个留学生，在Swanston街的咖啡馆打零工，或者在Burwood的Coles做夜班理货，你的OSHC就是100%的个人开销。

例外情况——持有应税奖学金的奖学金获得者

这种情况不常见，但确实存在。有些留学生拿到的奖学金是应税的（不符合《1997年所得税评估法》第51-10条的免税条件），因为它不满足“在教育机构全日制学习”的免税要求。如果你的奖学金是应税的，而且发放方要求你持有OSHC作为获得这笔收入的条件，那你或许可以主张OSHC的费用是为了赚取应税奖学金而产生的。

举个例子：一个非政府机构的研究奖学金，不符合免税条件，而且书面要求你必须维持OSHC。在这种很窄的情况下，OSHC的抵扣可能被考虑——但绝不是自动的。ATO会看这笔费用和收入之间的关联。

千万别自己瞎搞。 如果你觉得自己属于这种情况，去找个懂留学生税务的注册税务代理或会计师聊聊。搞错了可能会引起ATO的注意。

那健康保险税务抵免呢？

没有。私人医保退税（有人问的“税务抵免”）是给持有Medicare卡的澳洲居民，并且有合适的私人医院保险的人。OSHC持有人没有Medicare资格——根据《Medicare法》第8(1)条，你被明确排除在外，除非你来自互惠医疗保健协议（RHCA）国家，但即使那样，也只覆盖必要的公立医院治疗，不是完整的Medicare。你没有资格申请退税，也不能在报税时申报。

就算你来自英国、瑞典、意大利或其他RHCA国家，并且用Medicare看过全科医生，同时持有OSHC，你仍然没有资格申请退税。ATO的myGov系统没有有效的Medicare号码根本不会让你继续。

Medicare附加费——跟OSHC持有人无关

澳洲税务居民如果单身收入超过$90,000（2026年门槛），并且没有合适的私人医院保险，就需要支付Medicare附加费（MLS）。留学生根本不用交Medicare税——法律明确豁免了，因为你没有Medicare资格。既然没有Medicare税的义务，也就不存在避免MLS的好处。所以即使你收入超过门槛（有些拿津贴的研究生可能达到），持有OSHC也不会减少你的税单。

如果你成了澳洲税务居民——仍然不能抵扣

你可能在澳洲待了超过六个月，开始满足ATO的居住测试。从那时起，你被当作澳洲税务居民。但你的OSHC保费仍然不能抵扣。费用的性质不会因为你的税务居民身份改变而改变。保单仍然是个人保险产品，不是产生收入的费用。我在Monash Clayton跟一些中途变成税务居民的学生聊过——答案没变。

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留学生什么可以抵税？

别把钱白白浪费了。以下是你可以申报的，前提是你打过工、有应税收入：

工作相关开销

• 带雇主标志的工装（比如防滑鞋、印有品牌的上衣、围裙）。
• 防护装备，比如在Parramatta建筑工地工作需要的钢头靴。
• 自己买的工具和设备，比如厨房帮工用的刀具套装。
• 工会费——如果你加入了零售和快餐工人工会之类的组织。
• 工作相关的手机和网络——只算用于工作的部分，不算个人刷手机。

超过$10的开销都要保留收据（纸质或电子版）。ATO的myDeductions app很好用。

自我教育费用

如果课程直接跟你当前的工作相关，并且能维持或提高工作所需的特定技能，那就可以抵扣。比如：

• 你当助理会计师，同时在麦考瑞大学读CPA相关的课程作为学位的一部分。
• 你当初级实验室技术员，同时在南澳大学读实验室安全课程。

不能抵扣的例子：

• 你当服务员，但学的是工程——关联太模糊。
• 你读硕士是为了将来找更好的工作——这不属于抵扣范围。

你不能申报HECS-HELP或由HELP贷款覆盖的学费，但留学生很少涉及这个。

向注册慈善机构的捐款

如果你捐钱给有DGR（可抵扣礼物接收者）资格的机构——比如The Smith Family或Surf Life Saving Australia——金额在$2或以上，而且没有个人利益回报，那就可以抵扣。记得用ABN查询确认DGR资格。

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留学生报税小贴士

1. 打过工的话，很可能需要报税。 就算在阿德莱德Hindley街的某个场所只做了几个月的零工，也可能触发报税义务。ATO会从你雇主那里拿到数据；如果看到有收入但没有报税，他们会找上门。

2. 你很可能能拿到退税。 大多数留学生都是兼职，收入低于$18,200的免税门槛（针对居民），或者被预扣了太多税。如果早期被按较高税率扣税，你很可能能拿回钱。2025年我们在悉尼办公室看到的留学生平均退税大约是$780。

3. 通过myGov + ATO在线服务报税。 把你的myGov账户跟ATO关联。系统会自动预填收入报表、银行利息和私人医保信息（虽然OSHC没用）。如果你的情况简单，自己30分钟内就能搞定。截止日期是10月31日，但如果用注册税务代理（很多教育中介提供这个服务），你可以延期到次年5月15日。

4. 保留OSHC文件，但不是为了抵税。 报税时用不到，但签证合规需要。你的保险公司App（Bupa、Medibank、Allianz Care、nib、AHM）里会有电子会员卡。

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常见问题

问1：我能在报税时把OSHC保费当作“医疗费用”申报吗？ 不能。医疗费用抵免几年前就取消了，而且OSHC不被视为工作相关的健康支出。澳洲税表上没有让你填OSHC费用的地方。

问2：我的奖学金包含OSHC，而且学费是现金发放的。这会影响我的税吗？ 如果奖学金是应税收入，OSHC福利可能算在你的应税金额里。在这种很窄的情况下，你或许可以抵扣（见上面的例外）。找专业人士咨询——别自己猜。如果奖学金是免税的，那无论如何都不能抵扣。

问3：我现在持485毕业生签证，换成了OVHC。这个能抵扣吗？ 不能。OVHC（访客健康保险）也是个人保险产品。不能抵扣。

问4：今年我没怎么用OSHC。能申请退款或税务优惠吗？ 不能。保费是为了签证而花的钱。没用过的OSHC不会产生税务抵免或可退的额度。

问5：留学生报税时最大的错误是什么？ 以为可以把OSHC或学费当作“教育费用”来申报。我见过ATO给Haymarket和Box Hill的学生发合规信，就是因为这个。只申报真正能抵扣的——工装、工作工具、捐款——你就安全了。

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来源

• ATO——个人保险抵扣：https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets/deductions-you-can-claim/other-deductions/personal-insurance-policies
• ATO——私人医保退税：https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets/private-health-insurance-rebate
• ATO——自我教育费用：https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets/deductions-you-can-claim/self-education-expenses
• 内政部——学生签证8501条款：https://immi.homeaffairs.gov.au/visas/already-have-a-visa/check-visa-details-and-conditions/see-your-visa-conditions?product=500
• Services Australia——互惠医疗保健协议：https://www.servicesaustralia.gov.au/reciprocal-health-care-agreements
• Bupa OSHC：https://www.bupa.com.au/health-insurance/cover/overseas-students
• Medibank OSHC：https://www.medibank.com.au/overseas-health-insurance/oshc/
• Allianz Care Australia OSHC：https://www.allianzcare.com.au/en/oshc.html
• nib OSHC：https://www.nib.com.au/overseas-students
• AHM OSHC：https://www.ahm.com.au/overseas-students
• UNILINK价格数据库——主要保险公司12个月单人OSHC平均保费，2026年6月。

非专业建议。请向你的保险公司核实。核实日期：2026年6月11日。