ค่าใช้จ่าย OSHC ในออสเตรเลีย หักลดหย่อนภาษีได้ไหม?

OSHC หักลดหย่อนภาษีได้ไหม? คำตอบสั้นๆ

โดยทั่วไปแล้ว ไม่ได้ OSHC ไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับนักเรียนต่างชาติในออสเตรเลีย OSHC ถือเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการทำงานหรือการศึกษา สำนักงานภาษีออสเตรเลีย (ATO) มองว่า Overseas Student Health Cover ของคุณเป็นเหมือนประกันส่วนตัวที่คุณซื้อเพื่อปกป้องตัวเอง — ไม่ใช่ต้นทุนในการหาเงิน คุณจ่าย OSHC เพื่อให้เป็นไปตามเงื่อนไขวีซ่า 8501 ซึ่งเป็นภาระผูกพันส่วนตัว ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหรือการจ้างงาน ดังนั้นคุณจึงไม่สามารถขอหักลดหย่อนค่าเบี้ย OSHC ในแบบแสดงรายการภาษีของคุณได้

ประเด็นสำคัญ

• OSHIC ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ — เป็นประกันส่วนตัว ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายในการทำงานหรือเรียน
• มีข้อยกเว้นเพียงกรณีเดียว ที่หายาก: ถ้าทุนการศึกษาที่ต้องเสียภาษีของคุณ กำหนด ให้คุณต้องมี OSHC และค่าใช้จ่ายนั้นรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องประเมินภาษีของคุณ การหักลดหย่อน อาจ เป็นไปได้ — ควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ
• ไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีประกันสุขภาพเอกชน — สิทธิ์นั้นสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลียที่มี Medicare ไม่ใช่ผู้ถือ OSHC
• Medicare levy และ surcharge ไม่เกี่ยวข้อง กับนักเรียนต่างชาติ ดังนั้นจึงไม่มีประโยชน์ทางภาษีจากการถือ OSHC
• ค่าใช้จ่ายอื่นๆ อีกมากมาย สามารถ หักลดหย่อนได้ — ชุดยูนิฟอร์ม อุปกรณ์ ค่าสมาชิกสหภาพแรงงาน เงินบริจาคการกุศล และค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาด้วยตนเองบางส่วน
• คุณควรยื่นแบบแสดงรายการภาษีถ้าคุณทำงาน — คุณอาจได้รับเงินภาษีที่ถูกหักไว้คืน

---

กฎทั่วไป — OSHC เป็นประกันส่วนตัว ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

ATO ชัดเจนมาก: ประกันสุขภาพที่คุณซื้อด้วยเหตุผลส่วนตัวไม่สามารถหักลดหย่อนได้ภายใต้มาตรา 8-1 ของ Income Tax Assessment Act 1997 นักเรียนต่างชาติซื้อ OSHC เพื่อให้เป็นไปตามเงื่อนไขวีซ่านักเรียน 8501 ไม่ใช่เพราะงานต้องการ นั่นทำให้เป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว เหมือนกับค่าสมัคร Netflix หรือประกันการเดินทางที่คุณอาจซื้อเพื่อบินมาที่นี่

ผมเคยเห็นนักเรียนหลายร้อยคนในย่านต่างๆ เช่น Ultimo (ใกล้ UTS) หรือ Carlton (ติด UniMelb) หวังว่าจะสามารถขอเงินคืนประมาณ 600 เหรียญตอนยื่นภาษีได้ แต่ตัวแทนภาษีปฏิเสธทุกครั้ง ไม่ว่าคุณจะจ่ายค่าแผนเดี่ยว 12 เดือนกับ Bupa ($582 ในเดือนมิถุนายน 2026), Medibank ($597), Allianz Care ($623), nib ($555) หรือ ahm ($589) — ซึ่งเป็นข้อมูลคร่าวๆ จาก UNILINK — ATO จะไม่ให้คุณหักลดหย่อนแม้แต่เหรียญเดียว

สรุปคือ: ถ้าคุณเป็นนักเรียนต่างชาติที่ทำงานพาร์ทไทม์ในร้านกาแฟบนถนน Swanston Street หรือทำงานกลางคืนที่ Coles ใน Burwood OSHC ของคุณยังคงเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว 100%

ข้อยกเว้น — ผู้ถือทุนการศึกษาที่มีรายได้จากทุนที่ต้องเสียภาษี

กรณีนี้พบได้ไม่บ่อย แต่มีอยู่จริง นักเรียนต่างชาติบางคนได้รับทุนการศึกษาที่ ต้องเสียภาษี (ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีภายใต้มาตรา 51-10 ของ ITAA 1997) เพราะไม่เข้าเกณฑ์การยกเว้นสำหรับ “นักศึกษาเต็มเวลาที่สถาบันการศึกษา” ถ้าทุนการศึกษาของคุณ ต้องเสียภาษี และ ผู้ให้ทุน กำหนด ให้คุณถือ OSHC เป็นเงื่อนไขในการรับรายได้นั้น คุณอาจโต้แย้งได้ว่าค่าใช้จ่าย OSHC นั้นเกิดขึ้นเพื่อให้ได้มาซึ่งรายได้จากทุนที่ต้องประเมินภาษีของคุณ

ตัวอย่าง: ทุนวิจัยจากองค์กรที่ไม่ใช่หน่วยงานรัฐ ซึ่งไม่เข้าเกณฑ์ปลอดภาษี โดยมีเงื่อนไขเป็นลายลักษณ์อักษรว่าคุณต้องรักษา OSHC ไว้ ในกรณีที่แคบเช่นนี้ การหักลดหย่อน OSHC อาจได้รับการพิจารณา — แต่ไม่ใช่เรื่องอัตโนมัติ ATO จะพิจารณาความเชื่อมโยงระหว่างค่าใช้จ่ายและรายได้

อย่า ถือว่าเป็นเรื่องที่ทำเองได้ ถ้าคุณคิดว่าคุณอยู่ในกรณีนี้ ให้นัดหมายกับตัวแทนภาษีหรือนักบัญชีที่ขึ้นทะเบียนซึ่งเข้าใจภาษีของนักเรียนต่างชาติ ความผิดพลาดที่นี่อาจทำให้เกิดธงแดงได้

แล้วเครดิตภาษีประกันสุขภาพล่ะ?

ไม่ใช่ การคืนเงินค่าเบี้ยประกันสุขภาพเอกชน (Private Health Insurance Rebate) หรือ “เครดิตภาษี” ที่บางคนถามถึงนั้นมีไว้สำหรับ ผู้มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลียที่ถือบัตร Medicare และมีประกันโรงพยาบาลเอกชนที่เหมาะสม ผู้ถือ OSHC ไม่มีสิทธิ์ได้รับ Medicare — คุณถูกยกเว้นอย่างชัดเจนภายใต้มาตรา 8(1) ของ Medicare Act เว้นแต่คุณจะมาจากประเทศที่มีข้อตกลงด้านการดูแลสุขภาพซึ่งกันและกัน (RHCA) และถึงอย่างนั้นก็ครอบคลุมเฉพาะการดูแลในโรงพยาบาลของรัฐที่จำเป็นทางการแพทย์เท่านั้น ไม่ใช่ Medicare เต็มรูปแบบ คุณ ไม่มีสิทธิ์ ได้รับการคืนเงินนี้ และคุณไม่สามารถขอได้ในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

ถ้าคุณมาจากสหราชอาณาจักร สวีเดน อิตาลี หรือประเทศ RHCA อื่นๆ และคุณใช้ Medicare เพื่อพบแพทย์ทั่วไป (GP) ขณะที่ถือ OSHC คุณก็ยังไม่มีสิทธิ์ได้รับการคืนเงิน ระบบ myGov ของ ATO จะไม่อนุญาตให้คุณดำเนินการต่อโดยไม่มีหมายเลข Medicare ที่ถูกต้อง

Medicare Levy Surcharge — ไม่เกี่ยวข้องกับผู้ถือ OSHC

ผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในออสเตรเลียที่มีรายได้สูงกว่า $90,000 (โสด, เกณฑ์ปี 2026) จะต้องจ่าย Medicare Levy Surcharge (MLS) ถ้าพวกเขาไม่มีประกันโรงพยาบาลเอกชนที่เหมาะสม นักเรียนต่างชาติไม่ต้องจ่าย Medicare levy เลย — กฎหมายยกเว้นไว้อย่างชัดเจนเพราะคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับ Medicare หากไม่มีภาระ Medicare levy ก็ไม่มีประโยชน์ในการหลีกเลี่ยง MLS ดังนั้นแม้ว่าคุณจะมีรายได้สูงกว่าเกณฑ์ (นักวิจัยหลังปริญญาเอกบางคนที่มีเงินเดือนก็ทำได้) การถือ OSHC ก็ไม่ได้ช่วยลดภาษีของคุณ

ถ้าคุณกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในออสเตรเลีย — ก็ยังหักลดหย่อนไม่ได้

คุณอาจอยู่ในออสเตรเลียนานกว่าหกเดือนและเริ่มเข้าเกณฑ์การทดสอบการมีถิ่นที่อยู่ของ ATO คุณจะถูกปฏิบัติเหมือนเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลียเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีนับจากนั้น ค่าเบี้ย OSHC ของคุณ ก็ยัง หักลดหย่อนไม่ได้ ลักษณะของค่าใช้จ่ายไม่เปลี่ยนแปลงเพียงเพราะสถานะการมีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีของคุณเปลี่ยนไป กรมธรรม์ยังคงเป็นผลิตภัณฑ์ประกันส่วนบุคคล ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายที่สร้างรายได้ ผมเคยนั่งคุยกับนักเรียนจาก Monash Clayton ที่กลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษีในช่วงกลางของปริญญา — คำตอบก็ไม่เปลี่ยนแปลง

---

อะไรที่หักลดหย่อนภาษีได้สำหรับนักเรียนต่างชาติ?

อย่าปล่อยให้เงินหายไป นี่คือสิ่งที่คุณ สามารถ ขอหักลดหย่อนได้ สมมติว่าคุณทำงานและมีรายได้ที่ต้องประเมินภาษี:

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการทำงาน

• ชุดยูนิฟอร์ม ที่มีโลโก้นายจ้าง (รองเท้ากันลื่นถ้าจำเป็น เสื้อเชิ้ตติดแบรนด์ ผ้ากันเปื้อน)
• อุปกรณ์ป้องกัน เช่น รองเท้าหัวเหล็ก ถ้าคุณทำงานในไซต์ก่อสร้างใน Parramatta
• เครื่องมือและอุปกรณ์ ที่คุณจ่ายเอง เช่น ชุดมีดสำหรับงานผู้ช่วยครัว
• ค่าสมาชิกสหภาพแรงงาน — ถ้าคุณเข้าร่วม Retail and Fast Food Workers Union หรือองค์กรที่คล้ายกัน
• ค่าโทรศัพท์และอินเทอร์เน็ตที่เกี่ยวข้องกับงาน — เฉพาะสัดส่วนที่ใช้เพื่อการทำงาน ไม่ใช่การใช้งานส่วนตัว

เก็บใบเสร็จ (จริงหรือดิจิทัล) สำหรับทุกอย่างที่มีมูลค่าเกิน $10 แอป myDeductions ของ ATO เหมาะมากสำหรับเรื่องนี้

ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาด้วยตนเอง

คุณสามารถหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาด้วยตนเองได้ ถ้าหลักสูตร เกี่ยวข้องโดยตรงกับงานปัจจุบันของคุณ และช่วยรักษาหรือพัฒนาทักษะเฉพาะที่จำเป็นสำหรับงานนั้น ตัวอย่างที่ใช้ได้:

• คุณทำงานเป็นผู้ช่วยนักบัญชีและเรียนวิชาที่เกี่ยวข้องกับ CPA ที่ Macquarie University ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของปริญญา
• คุณทำงานเป็นช่างเทคนิคในห้องปฏิบัติการระดับจูเนียร์และเรียนวิชาความปลอดภัยในห้องปฏิบัติการที่ UniSA

ตัวอย่างที่ ใช้ไม่ได้:

• คุณเป็นพนักงานเสิร์ฟขณะเรียนวิศวกรรม — ความเชื่อมโยงคลุมเครือเกินไป
• คุณกำลังเรียนปริญญาโทเพื่อให้ได้งานที่ดีขึ้นในอนาคต (ไม่สามารถหักลดหย่อนได้)

คุณไม่สามารถขอหักลดหย่อนค่าเล่าเรียน HECS-HELP หรือค่าธรรมเนียมที่ครอบคลุมโดยเงินกู้ HELP ได้ แต่นักเรียนต่างชาติมักไม่มีสิ่งนี้

เงินบริจาคให้องค์กรการกุศลที่จดทะเบียน

ถ้าคุณบริจาคเงินให้องค์กรที่มีสถานะผู้รับบริจาคที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ (Deductible Gift Recipient หรือ DGR) เช่น The Smith Family หรือ Surf Life Saving Australia และเป็นจำนวน $2 ขึ้นไป โดยไม่ได้รับผลประโยชน์ส่วนตัวตอบแทน ก็สามารถหักลดหย่อนได้ เพียงตรวจสอบสถานะ DGR ผ่านการค้นหา ABN

---

เคล็ดลับการยื่นภาษีสำหรับนักเรียนต่างชาติ

1. คุณอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีถ้าคุณทำงาน แม้แต่การทำงานพาร์ทไทม์ไม่กี่เดือนที่ร้านบนถนน Hindley Street ใน Adelaide ก็อาจทำให้คุณมีภาระต้องยื่นภาษี ATO ได้รับข้อมูลจากนายจ้างของคุณ ถ้าพวกเขาเห็นรายได้โดยไม่มีการยื่นภาษี พวกเขาจะติดตาม

2. คุณอาจได้เงินคืน นักเรียนต่างชาติส่วนใหญ่ทำงานพาร์ทไทม์และมีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์ปลอดภาษี $18,200 (สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่) หรือถูกหักภาษีไว้มากเกินไป ถ้าคุณถูกคิดภาษีในอัตราที่สูงกว่าช่วงต้นปี คุณมักจะได้เงินคืน เงินคืนเฉลี่ยที่ผมเห็นจากนักเรียนที่สำนักงานซิดนีย์ของเราในปี 2025 อยู่ที่ประมาณ $780

3. ยื่นผ่าน myGov + บริการออนไลน์ของ ATO เชื่อมโยงบัญชี myGov ของคุณกับ ATO ระบบจะกรอกข้อมูลรายได้ ดอกเบี้ยธนาคาร และรายละเอียดประกันสุขภาพเอกชนให้โดยอัตโนมัติ (ถึงแม้ OSHC จะไม่เกี่ยวข้อง) ถ้าเรื่องภาษีของคุณไม่ซับซ้อน คุณสามารถยื่นด้วยตัวเองได้ภายใน 30 นาที วันกำหนดส่งคือ 31 ตุลาคม แต่ถ้าคุณใช้ตัวแทนภาษีที่ขึ้นทะเบียน (พันธมิตรด้านการศึกษาหลายรายมีบริการนี้) คุณจะได้รับวันขยายเวลาการยื่นถึงวันที่ 15 พฤษภาคมของปีถัดไป

4. เก็บเอกสาร OSHC ของคุณไว้ แต่ไม่ใช่เพื่อการหักลดหย่อน คุณไม่จำเป็นต้องใช้สำหรับการยื่นภาษี แต่คุณยังต้องมีหลักฐาน OSHC เพื่อปฏิบัติตามข้อกำหนดวีซ่า แอปของผู้ให้บริการประกันของคุณ (Bupa, Medibank, Allianz Care, nib, ahm) จะเก็บบัตรสมาชิกดิจิทัลของคุณไว้

---

คำถามที่พบบ่อย

Q1: ฉันสามารถขอหักลดหย่อนค่าเบี้ย OSHC เป็น “ค่ารักษาพยาบาล” ในแบบแสดงรายการภาษีได้ไหม? ไม่ได้ เครดิตภาษีค่ารักษาพยาบาลถูกยกเลิกไปหลายปีแล้ว และ OSHC ไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพที่เกี่ยวข้องกับการทำงาน ไม่มีช่องในแบบแสดงรายการภาษีของออสเตรเลียให้คุณกรอกค่าใช้จ่าย OSHC

Q2: ทุนการศึกษาของฉันจ่ายค่า OSHC และฉันได้รับค่าเล่าเรียนเป็นเงินสด มันส่งผลต่อภาษีของฉันไหม? ถ้าทุนการศึกษาเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ผลประโยชน์ OSHC อาจรวมอยู่ในจำนวนเงินที่ต้องประเมินของคุณ ในกรณีที่แคบนี้ คุณอาจสามารถหักลดหย่อนได้ (ดูข้อยกเว้นด้านบน) ควรขอความเห็นจากผู้เชี่ยวชาญ — อย่าเดา ถ้าทุนการศึกษาได้รับการยกเว้นภาษี คุณก็ไม่สามารถหักลดหย่อนอะไรได้อยู่แล้ว

Q3: ตอนนี้ฉันอยู่ในวีซ่าบัณฑิต 485 และเปลี่ยนมาใช้ OVHC แล้ว ฉันสามารถหักลดหย่อนค่านั้นได้ไหม? ไม่ได้ OVHC (ประกันสุขภาพผู้เยี่ยมเยือน) ก็เป็นผลิตภัณฑ์ประกันส่วนตัวเช่นกัน ไม่สามารถหักลดหย่อนได้

Q4: ปีนี้ฉันไม่ได้ใช้ OSHC มากนัก ฉันสามารถขอคืนเงินหรือสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ไหม? ไม่ได้ ค่าเบี้ยประกันเป็นค่าใช้จ่ายที่จมไปแล้วสำหรับวีซ่าของคุณ การไม่ใช้ OSHC ไม่ได้สร้างเครดิตภาษีหรือเครดิตที่ขอคืนได้

Q5: ความผิดพลาดที่ใหญ่ที่สุดที่นักเรียนต่างชาติทำตอนยื่นภาษีคืออะไร? การคิดว่าพวกเขาสามารถหักลดหย่อน OSHC หรือค่าเล่าเรียนเป็น “ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา” ทั่วไป ผมเคยเห็นจดหมายแจ้งการปฏิบัติตามข้อกำหนดจาก ATO ถึงนักเรียนใน Haymarket และ Box Hill สำหรับเรื่องนี้ ยึดติดกับสิ่งที่สามารถขอได้จริง — ชุดยูนิฟอร์ม อุปกรณ์ทำงาน เงินบริจาค — แล้วคุณจะปลอดภัย

---

แหล่งอ้างอิง

• ATO — การหักลดหย่อนสำหรับกรมธรรม์ประกันส่วนบุคคล: https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets/deductions-you-can-claim/other-deductions/personal-insurance-policies
• ATO — การคืนเงินค่าเบี้ยประกันสุขภาพเอกชน: https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets/private-health-insurance-rebate
• ATO — ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาด้วยตนเอง: https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/income-deductions-offsets/deductions-you-can-claim/self-education-expenses
• กรมการบ้านเมือง — เงื่อนไขวีซ่านักเรียน 8501: https://immi.homeaffairs.gov.au/visas/already-have-a-visa/check-visa-details-and-conditions/see-your-visa-conditions?product=500
• Services Australia — ข้อตกลงด้านการดูแลสุขภาพซึ่งกันและกัน: https://www.servicesaustralia.gov.au/reciprocal-health-care-agreements
• Bupa OSHC: https://www.bupa.com.au/health-insurance/cover/overseas-students
• Medibank OSHC: https://www.medibank.com.au/overseas-health-insurance/oshc/
• Allianz Care Australia OSHC: https://www.allianzcare.com.au/en/oshc.html
• nib OSHC: https://www.nib.com.au/overseas-students
• ahm OSHC: https://www.ahm.com.au/overseas-students
• ฐานข้อมูลราคา UNILINK — ค่าเบี้ย OSHC แผนเดี่ยว 12 เดือนเฉลี่ยจากผู้ให้บริการรายใหญ่, มิถุนายน 2026

ไม่ใช่คำแนะนำส่วนบุคคล โปรดตรวจสอบกับผู้ให้บริการประกันของคุณ อัปเดตล่าสุด: 11 มิถุนายน 2026